IVA base (riservato alle aziende metalmeccaniche) – AC01

Il corso propone l’analisi e lo sviluppo delle principali competenze in materia IVA, con un approccio molto operativo ed improntato a casi concreti. Si illustrerà la disciplina di base e gli adempimenti connessi. Il corso ha l’obiettivo di fornire una completa disamina della normativa sugli adempimenti formali e sostanziali relativi all’IVA, individuando i comportamenti sicuri e quelli a rischio di contestazione. Ciò consente di operare correttamente, nel rispetto della normativa.

DESTINATARI
Impiegati Amministrativi/fiscali, capi contabili; addetti dell’area contabile e amministrativa.

PROGRAMMA
Presupposti dell’imposta
• Cessioni di beni/omaggi
• Prestazioni di servizi
• Esercizio di imprese, arti e professioni
• Momento di effettuazione dell’operazione
• Territorialità
• Classificazione delle operazioni ai fini IVA:
o Imponibili
o non imponibili
o esenti, escluse
La fattura
• Formazione ed emissione della fattura
• Esame dei requisiti fondamentali ed accessori della fattura
• La fattura elettronica
Modalità di applicazione
• Fatture, autofatture, schede carburanti e note di variazione
• Base imponibile, esclusioni ed individuazione dell’aliquota
• Esame dei termini di registrazione e conservazione
• Individuazioni delle operazioni con diritto a detrazione
• Limiti soggettivi e oggettivi alla detrazione
• Operazioni esenti e calcolo del pro-rata
• Reverse charge
• Liquidazione e versamento periodico dell’IVA
Documento di trasporto, ricevuta e scontrino fiscale
• Soggetti e operazioni interessate
• Emissione ed utilizzo del DDT
• Presunzioni di cessione ed acquisto
• Registrazione della ricevuta e dello scontrino fiscale
Operazioni con l’estero, comunitarie, via internet
• Territorialità nelle cessioni di beni
• IVA comunitaria nelle prestazioni di servizi
• Esportazioni
• Problematiche degli esportatori abituali
• Determinazione del plafond
• Lettere di intento
• Importazioni
• Acquisti e cessioni intracomunitari
• Elenchi delle operazioni intracomunitarie
• Triangolazioni: extra UE, comunitarie e nazionali
• Casi particolari: operazioni con San Marino, Vaticano ed organismi
internazionali
• Trattamento delle operazioni via internet
Aggiornamenti e novità
• Vincoli alle compensazioni del credito IVA
• Rimborso IVA a soggetti non residenti
• Allegati clienti e fornitori nei Paesi black list
• Elenchi telematici clienti/fornitori per operazioni superiori a 3.000 Euro
• Trasmissione telematica dei corrispettivi
• Fattura elettronica: evoluzioni avvenute nella normativa
• Reverse charge nell’edilizia, guida operativa per appalti pubblici e privati
• Reverse charge nei cellulari e componenti di personal computer
• Reverse charge nelle manifestazioni fieristiche
Modello Intrastat
• Soggetti interessati
• Novità relative ai servizi
• Intra acquisti
• Intra cessioni
• Termini, tempistica, presentazione
Dichiarazione annuale e comunicazione sintetica
• Modalità e termini di presentazione
• Casi particolari di presentazione:
o periodo amministrativo non coincidente con l’anno solare
o dichiarazione con IVA di gruppo
• Volume degli affari e volume degli acquisti, determinazione dell’imposta
dovuta e da versare
• Utilizzo corretto delle compensazioni, rateazioni e riporti del credito IVA
Rimborsi del credito IVA
• Trattamento del credito IVA di fine anno
• Istanze di rimborso annuali e infra-annuali
Quadro sanzionatorio
• Ravvedimento operoso e definizione delle controversie
• Errori formali e sostanziali
• Sanzioni amministrative e penali
• Versamenti tardivi o omessi
• Violazioni contabili ed inerenti le dichiarazioni

DURATA
16 ore

DOCENTE
Paolo MEAGO

DATE
13 – 20 aprile 2018

ORARIO
9.00 – 18.00

SEDE
ECOLE – V.le Petrarca,10 – Monza (c/o Assolombarda Confindustria Milano Monza e Brianza – presidio territoriale Monza e Brianza)


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